למה הבנק רוצה לדעת איפה אתם גרים?
עברתם לדובאי, לונדון או ניו יורק? הבנק שלכם בישראל ודאי ביקש מכם למלא טופס הצהרה בדבר תושבות מס, לפני שאתם ממהרים לסמן “תושב חו”ל” – עצרו. המילים שאתם כותבים כאן יכולות לעלות לכם ביוקר.
הטופס הזה הוא לא סתם בירוקרטיה, זהו חלק ממערכת גלובלית של שיתוף מידע פיננסי בין מדינות.
החקיקה שמאחורי הקלעים FATCA ו-CRS
FATCA הרשת האמריקאית
חקיקת FATCA נולדה ב-2010 כדי לתפוס אזרחים אמריקאים שמסתירים כסף בחו”ל, ארה”ב היא אחת המדינות הבודדות שגובות מס על בסיס אזרחות – גם אם אתם גרים 20 שנה בתל אביב, אם יש לכם דרכון אמריקאי, Uncle Sam רוצה את חלקו.
CRS השיתוף העולמי
תקנות ה-CRS (Common Reporting Standard) הן למעשה מהוות הגרסה הגלובלית לתקנות ה-FATCA. מעל 100 מדינות, כולל ישראל חתומות על תקנות אלו כאשר אותן מדינות משתפות מידע על חשבונות בנק של תושבי חוץ. על כן הבנק שלכם בישראל מדווח אוטומטית לרשויות המס במדינה שהצהרתם עליה כמקום תושבותיכם וההיפך.
למה צריך לחשוב פעמיים לפני המילוי?
הטופס הזה הוא לא סוד, המידע שאתם מוסרים עלול לעבור ישירות לרשויות המס. הצהרתם שאתם תושבי חו”ל? רשות המיסים תדע, חזרתם לישראל אחרי שנתיים? הם יבדקו אם באמת ניתקתם תושבות.
בנוסף, חשוב לציין כי עד שלא ניתקתם תושבות תבקשו מהבנק או שתסבירו לו שאתם מתייעצים עם עורך דין מיסים או רואה חשבון שהוא מומחה במיסים לגביי סוגיית התושבות ורק לאחר או ממש בסמוך לביצוע ניתוק התושבות תוכלו למלא את הטופס.
מילוי שגוי יכול להוביל לבעיות מס משמעותיות משני הכיוונים – גם בישראל וגם במדינת המגורים החדשה.
מתי אפשר להצהיר על תושבות חו”ל?
רק כשאתם בטוחים ב-100% שאתם מתכוונים לנתק תושבות מישראל או שאתם באמת תושבי חו”ל לצרכי מס. זה לא עניין של “גרים שם כמה חודשים”, יש כללים ברורים, ובדיקה מעמיקה של מבחני מרכז החיים.
ניתוק תושבות דורש הוכחות משמעותיות – ביטול חוזי שכירות, מכירת רכב, העברת מרכז החיים המשפחתי והכלכלי.
איך ממלאים את הטופס? זה פשוט יותר ממה שחשבתם
הטופס עצמו די ברור ואפשר למלא אותו לבד. הנה המדריך המהיר:
החלק האמריקאי (סעיף 1)
פשוט סמנו האם אתם אזרחים אמריקאים או לא. יש לכם דרכון אמריקאי או גרין קארד? סמנו “כן”. אין? סמנו “לא”.
תושבות המס (סעיף 2)
כאן יש שלוש אפשרויות:
- תושב ישראל בלבד – אתם גרים רק בישראל
- תושב ישראל ומדינה נוספת – למשל, עברתם ללונדון אבל עדיין שומרים על זיקות לישראל.
- תושב חו”ל בלבד – ניתקתם תושבות מישראל לחלוטין.
מספר הזיהוי (TIN) – Taxpayer Identification Number
כל מדינה מנפיקה מספר זיהוי לצורכי מס, בישראל זה מספר ת.ז. או ח.פ של חברה, בארה”ב זה SSN בבריטניה זה NI Number אין לכם? סמנו שהמדינה לא הנפיקה לכם ונא להתייעץ עם עורך דין מדוע לא העניקו לכם מספר.
טיפים פרקטיים למילוי עצמאי
- היו כנים אבל חכמים – הטופס פשוט, אבל הכנות היא קריטית יחד עם זאת לא למלא אותו אם טרם החלטתם היכן אתם תושבים – תודיעו לבנקאי שלכם שאתם צריכים עוד כמה חודשים ותתנהלו בשקיפות מול הבנק;
- אספו את המסמכים – תעודת זהות, דרכון זר אם יש, מספרי זיהוי ממדינות אחרות;
- מלאו בעברית ובאנגלית – הטופס דורש את שניהם;
סיכום: המילוי פשוט, ההשלכות משמעותיות
הטופס עצמו? לא מסובך בכלל, אפשר למלא אותו תוך דקות ספורות, השאלה האמיתית היא מה להצהיר – וכאן כדאי לחשוב טוב טוב.
אם אתם בטוחים במעמד שלכם – מלאו בעצמכם, אם יש ספקות לגבי הסטטוס המיסי שלכם – שווה להתייעץ, וכמובן אנחנו כאן לצידכם תמיד לתיאום שיחת יעוץ פרטים שלנו באתר.
רוצים להעמיק? או לדעת מהם כול הסודות להתנהלות מול הבנקים בישראל?
🎧 האזינו לפודקאסט שלי עם ד”ר רמי ששון, קצין ציות לשעבר בבנק דיסקונט שיעניק לכם יחד איתי טיפים והנחיות כיצד לפעול מול הבנקים וכן הסבר מקיף יותר על החקיקה:
📱 הירשמו לערוץ היוטיוב שלי לעוד תכנים בנושאי מיסוי בינלאומי
המאמר הוא למטרת מידע כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ מס או ייעוץ משפטי. יש להיוועץ עם עו”ד או רו”ח מוסמך לפני קבלת החלטות.
