מעבר לחו״ל הוא צעד מרגש. עבודה חדשה, שינוי באורח החיים ולעיתים גם הזדמנות כלכלית משמעותית. אבל לצד ההתרגשות, חשוב להבין שהיבטי המס של רילוקיישן עלולים להפוך במהירות למורכבים – במיוחד כשמדובר בשאלה האם ומתי מפסיקים להיות תושבי מס בישראל. רבים מניחים שעצם העזיבה מישראל מספיקה כדי להפסיק לשלם כאן מס. בפועל, זו הנחה שגויה שעלולה להוביל לדרישות מס בלתי צפויות גם שנים לאחר המעבר
מהי תושבות מס ולמה היא כל כך חשובה?
תושבות מס קובעת היכן המדינה רואה אתכם כתושבים לצורכי מס. כל עוד אתם נחשבים תושבי ישראל, אתם חייבים במס ובדיווח כאן על ההכנסות שלכם מכל העולם – גם אם הן מתקבלות בחו״ל. רק לאחר ניתוק תושבות מס, החבות בישראל מצטמצמת להכנסות שמקורן בארץ בלבד.
הקביעה אינה טכנית אלא מהותית. רשות המסים בוחנת היכן נמצאים מרכז חייכם והזיקות המשמעותיות שלכם לאותה מדינה, ולכן ניתוק תושבות הוא תהליך שדורש מחשבה ותכנון.
2️⃣ אל תעשה: אל תסתמכו רק על צוואה – ערכו אמנה משפחתית וייפוי כוח מתמשך
הכלל: לא מדברים רק על “מה קורה אחרי”, אלא גם על “איך מתנהלים היום”.
צוואה לבדה אינה מספיקה. היא אינה מסדירה ניהול שוטף, קבלת החלטות או מצבי משבר.
לכן, לצד צוואה, יש חשיבות קריטית לעריכת אמנה משפחתית וליווי של עו”ד ייפוי כוח מתמשך.
למה זה כל כך חשוב?
חוסר ודאות הוא הדלק של סכסוכי ירושה.
כשיושבים סביב השולחן ומדברים על פחדים, שאיפות וציפיות – מנטרלים מוקשים מראש.
אמנה משפחתית היא מסמך משפטי מחייב, הקובע כללים לניהול העסק, לאופן קבלת החלטות ולהתנהלות בין בני המשפחה – היום ובעתיד.
3️⃣ עשה: תכננו מיסוי בהעברה בין-דורית – אחרת תשלמו ביוקר
תכנון מס לקוי בהעברה בין-דורית הוא טעות נפוצה – ויקרה.
לעיתים מדובר בטעות שעולה מאות אלפי שקלים, ולעיתים גם מיליונים.
העברת מניות, שינויי מבנה, מתנות וירושות – כל אלה דורשים תכנון מוקדם ומקצועי, המשלב ראייה משפטית, חשבונאית ומשפחתית.
בדיוק כאן נכנס הערך של ליווי נכון בניהול הון משפחתי על ידי עו”ד מיסים מומלץ.
4️⃣ כלל הברזל האחרון: אל תחכו – תפעלו עכשיו
הכלל: אל תחכו למשבר בריאותי, סכסוך משפחתי או לחץ חיצוני.
העברה בין-דורית היא מרתון, לא ספרינט.
החלטות שמתקבלות מתוך לחץ הן כמעט תמיד החלטות גרועות – שמסתיימות בבית המשפט.
השורה התחתונה:
לא להזניח. לא לדחות. לא “אחר כך”.
התחילו את התהליך עכשיו, כשהיחסים טובים והשליטה בידיים שלכם.
זה הביטוח הטוב ביותר לשלום הבית, לשקט הנפשי – ולעתיד העסק.
בואו תצפו בתוכנית מערוץ 10 ערוץ הכלכלה על העברה בין דורית
מוזמנים לצפות בפרק פודקאסט של מס שפתיים – איך מבצעים העברה בינדורית מוצלחת?
אורח: יניב וולף, רו”ח – הבעלים של המרכז להעברה הבין דורית בישראל חלק א’
